大中小微企业报表综述

——“1104报表”学习笔记零零九

刘诚燃

（微信公众号：chengran-1980）

大中小微企业报表系列指的是非现场监管报表体系中S63/S64/S65这3张报表，每张报表又分为两个部分，第一部分月度报送，第二部分季度报送。本章主要讲解设计这套报表的目的和意义，报表的整体架构，详细的填报说明和注解在随后几期中讲述。

一、报表的前世今生

这套报表最初的颁布是2012版本（最早历史数据为2011年12月31日），当初有幸被银监会统计部抽调参与新设报表整体校验工作（相当于游戏开发内测，看看报表指标公式有没漏洞），属于比较早见到这套报表的统计人员。报表的设计目的也是从一系列的小微企业监管政策出发，银监会想了解各家银行小微企业授信情况。恰好2011年四部委出台了《中小企业划型标准规定》，有力的支持了银行数据源的归类。

这里面还有个小插曲，最早版本的大中小微企业报表只要求法人机构填报，就是没有SF63/SF64，当时安徽银监局也想掌握辖内各地区和各银行的小微企业数据。因此委托统计部先行开发了XF01和XF02这2张报表，对应了现在的SF63_I和SF64_I这两张报表，这些历史数据目前仍然在1104系统的数据库中。

2012年版本的S63/S64/S65只有一个部分，因为是结构化报表，单张报表很难反映不同类型客户的风险状况。因此，银监会在2013年版本中每张报表增加了第二部分，增加了不良贷款的统计，如，S63_II按贷款担保方式统计不同类型客户的不良贷款；S64_II按不同行业统计不同类型客户的不良贷款。

2014年版本则是在2013年版本上增加了数行，用于统计银行按客户类型划分的客户数。S63原只有授信户数和贷款户数，2014年版本新增加了各类客户数、存款户数、结算/理财/咨询户数；S64则新增加了当年累计申请户数。主要对应的监管政策是《中国银监会关于进一步做好小微企业金融服务工作的指导意见》（银监发〔2007〕37号），统计小微企业三率——贷款覆盖率、综合金融覆盖率、申贷获得率。

二、报表的整体架构

大中小微企业报表系列作为结构性报表，统计的维度非常多，但大家注意到所有报表的列均为8列，完全一致。分别为银行法人客户中的大型、中型、小型和微型企业，及单户授信总额500万元（含）以下的小微型企业；个人客户中个人经营性贷款及其其中项——个体工商户贷款和小微企业主贷款。

至于行的统计，银监会可以根据监管需要不断更新补充。以2014年版本为例，S63_I对6个维度进行统计，第1个维度为贷款余额情况，其中又细分了3个子维度——五级分类、担保方式分类、逾期情况分类。第2个维度为是否为地方政府融资平台，第3个维度为表内授信余额，第4个维度为表外授信余额，第5个维度为各类客户数量，第6个维度区分是否为对应的小微企业专项金融债。

假设我们没有过硬的基础系统（农金机构目前均手工填报），要填报大中小微企业报表企业部分项目，首先要建立一个统计每一笔贷款的手工台账，其标识项至少要包括“客户名称、贷款余额、五级分类余额、担保方式、是否为票据（转）贴现、逾期期限、是否为地方政府融资平台、企业所属行业、企业划型”。其次要将这些台账进行分类汇总，统计贷款有余额的客户数量。最后我们还要将企业的其他授信统计到该张报表中，比如表内授信余额、表外授信余额、票据承兑余额，同时我们还要确保客户数不重复统计。

三、报表的优缺点

我们先讲缺点，这套报表最大的缺点就是难懂难填。主要原因有四：一是结构过于复杂，涵盖的指标项过多，S63_I有175个填数单元格，S64_I有205个取数单元格。二是填报说明过于精炼，很多地方没说清楚，容易造成误解。三是银行基础数据源录入不准或更新不及时，报表即使填平了，基础数据源不准，报表仍然是错误的报表。四是三率填报项过于超前，在目前商业银行普遍是以产品为中心的前提下，很难真实掌握服务客户的结构和数量。

我们再讲优点，首先，通过这套报表可以检验和提高一家银行数据管理的综合水平，面对庞大的数据量，大型商业银行必须在基础信贷系统中增加大量的客户标识，安徽农金也已经再开发新的信贷系统。其次，统计现场检查中，通过核查这张报表的数据和数据源，不但能发现银行统计方面存在的问题，也能发现银行信贷管理中存在的问题。最后，我想这套报表可以引领商业银行从传统的“以产品为中心”向现代的“以客户为中心”转型，今后，我国无差异化的商业银行经营模式局面将会打开，将会出现更多的特色银行，根据自身特点细分客户，细分市场。